ūüŹÖ SAT para Principiantes

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SAT para Principiantes

¬ŅEst√°s por entrar al mundo laboral o ya te encuentras en √©l y no sabes nada acerca de los impuestos? No importa en qu√© situaci√≥n te encuentres, seguramente ya o√≠ste hablar del SAT, el responsable de que te descuenten dinero cada vez que te pagan, es por eso que en Compara Ya te daremos una peque√Īa gu√≠a del SAT para Principiantes.

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Comencemos por descubrir ¬ŅQu√© es el SAT?

El Servicio de Administraci√≥n Tributaria (SAT) es un organismo que pertenece a la Secretar√≠a de Hacienda y Cr√©dito P√ļblico (SCHP), el cual se encarga de asegurar que las personas f√≠sicas y morales contribuyan al gasto p√ļblico a trav√©s de los impuestos. Es decir, el SAT recauda y administra los impuestos que ser√°n destinados a financiar gastos e inversiones como obras p√ļblicas, servicios p√ļblicos, etc, en todo el pa√≠s.

Por ende, a los impuestos se les puede ver como una clase de tributo que dan las personas económicamente activas al país, para poder llevar a cabo funciones y necesidades colectivas de la sociedad.

¬ŅQu√© son las personas f√≠sicas y morales?

Para el SAT y para fines fiscales existen dos tipos de personas: las f√≠sicas y las morales, pero ¬Ņcu√°l es la diferencia?

Las personas físicas con individuos con posibilidad de adquirir derechos y contraer obligaciones, mientras que las personas morales son aquellas que se unen con un fin específico, por ejemplo, formar una empresa o asociación civil.

En la Rep√ļblica Mexicana existen 6 reg√≠menes fiscales para las personas f√≠sicas y 2 reg√≠menes fiscales para las personas morales.

Personas físicas

  • Asalariados: Personas que reciben sueldo a cambio de la prestaci√≥n de sus servicios. Obtienen prestaciones (vacaciones, seguro social, aguinaldo, etc) y en ocasiones utilidades de la empresa en la que laboran. Los asalariados presentan su declaraci√≥n de impuestos una vez al a√Īo.
  • Servicios profesionales: Personas que prestan sus servicios de manera independiente, tambi√©n llamados freelancers. Estas personas no obtienen prestaciones ni utilidades de la empresa o instituci√≥n para la cual laboran. Presentan su declaraci√≥n de impuestos ya sea de forma anual o mensual.
  • Actividades empresariales: Personas que tienen actividades comerciales, su negocio, en √°mbitos industriales, de transporte, agr√≠cola, ganadero, de pesca, etc. Talleres, cafeter√≠as, restaurantes, tiendas, etc. Presentan su declaraci√≥n de impuestos ya sea de forma anual o mensual.
  • Arrendamiento de inmuebles: Personas que obtienen ingresos por rentar inmuebles. Presentan su declaraci√≥n de impuestos ya sea de forma anual, mensual o trimestral.
  • Incorporaci√≥n fiscal: Personas f√≠sicas que se dedican a actividades empresariales. Venden bienes y prestan servicios y no requieren de t√≠tulo profesional. Fondas, tiendas, tintorer√≠as, fruter√≠as, salones de belleza, etc. Presentan su declaraci√≥n de impuestos de forma bimestral
  • Intereses: Personas que obtienen sus ingresos a trav√©s de intereses. Presentan su declaraci√≥n de impuestos de forma anual.

Personas morales

  • Del r√©gimen general: Empresas o sociedades con fines lucrativos. Presentan declaraci√≥n anual de impuestos.
  • Con fines no lucrativos: Asociaciones civiles que no obtienen ganancia econ√≥mica por sus actividades. Presentan declaraci√≥n mensual de impuestos.

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¬ŅC√≥mo funciona el SAT?

Cuando uno empieza a trabajar de manera formal es necesario darse de alta en el SAT. Dependiendo del perfil de la persona es el régimen fiscal en el que estará. Por ejemplo, a los asalariados la empresa automáticamente los da de alta en el SAT; sin embargo, bajo otras modalidades, es la persona la que se debe dar de alta e ir al corriente con sus declaraciones de impuestos.

¬ŅQu√© es el RFC?

El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es una clave alfanumérica que identifica como contribuyentes a las personas físicas y morales.

El RFC se puede tramitar incluso antes de que empieces a trabajar, sin embargo no debes preocuparte por hacer declaraciones de impuestos, porque hasta que no generes un ingreso no tendr√°s obligaciones fiscales.

¬ŅQu√© es la e.firma?

Antes llamada Firma Electr√≥nica Avanzada o FIEL, la e.firma es un archivo digital que te identifica al realizar tr√°mites en l√≠nea en el SAT e incluso en otras dependencias del Gobierno. Tu e.firma es √ļnica, es un archivo seguro y cifrado que incluye tu firma caligr√°fica. Por sus caracter√≠sticas, es segura y garantiza tu identidad.

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Ejemplos de declaración de impuestos

Caso 1: Eres contratado en una empresa y recibes un salario

En este caso depende mucho tu declaraci√≥n anual; si trabajas en una empresa y est√°s inscrito en la n√≥mina, tus impuestos los declara tu patr√≥n. Solo est√°s obligado a presentar declaraci√≥n anual de forma independiente si el a√Īo previo tuviste ingresos por 400 mil pesos o m√°s.

La ventaja de presentar declaraci√≥n anual aunque no est√©s obligado es que puedes hacer deducciones, lo que puede generarte un saldo a favor. En 2015, el n√ļmero personas f√≠sicas que presentaron su declaraci√≥n creci√≥ en 13.4 por ciento respecto de 2014 con poco m√°s de 5 millones de contribuyentes, de acuerdo con datos del SAT.

Algunos de los gastos que puedes deducir (con ciertos límites de dinero) son: gastos médicos, dentales, compra de lentes ópticos graduados, entre otros.

Caso 2: Tienes ingresos por salarios y adem√°s haces trabajos como freelance

En este caso s√≠ presentas declaraci√≥n anual de forma independiente y adem√°s presentas declaraciones mensuales. Para hacer todo esto, puedes contratar a un contador. Durante todo el a√Īo recuerda pedir las facturas de los gastos relacionados con la actividad que realizaste, ya que podr√°s deducirlos en tu declaraci√≥n anual.

Caso 3: Trabajas de manera independiente

Presentas declaración anual y también mensuales. Después de cada declaración anual, Hacienda te dirá si le debes o tienes saldo a favor, y en dado caso te hará una devolución a tu cuenta bancaria.

Cabe destacar que muchos de los tr√°mites se pueden realizar y consultar directamente en el sitio web del SAT.

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¬ŅPor qu√© es importante conocer el SAT?

Expertos han afirmado que la falta de cultura en temas fiscales se debe a dos grandes problemas, uno de ellos es la desconfianza, ya que muchas personas (físicas y morales) no están dispuestas a pagar impuestos por el mal manejo que el Gobierno les pueda dar.

Al haber menos recaudaci√≥n, hay menos dinero para generar bienes p√ļblicos como seguridad y pavimentaci√≥n; al no contar con estos servicios, las personas creen que no se est√° haciendo nada con su dinero, por lo tanto no aportan y buscan evadir impuestos.

El otro problema es el desconocimiento, ya que la mayoría de la población tiene poco conocimiento acerca de los términos y obligaciones a los que nos debemos atener.

Una de las soluciones que se han hablado es comenzar a impartir talleres, cursos y pláticas en los diferentes niveles de educación para inculcar la cultura fiscal, de esta manera, tanto los alumnos como sus padres podrán entender a qué se destinan sus impuestos y la importancia de los mismos.

Vocabulario fiscal para principiantes

  • Autoridad fiscal: Representante del poder p√ļblico facultado para recaudar impuestos, llevar un control de los contribuyentes, o imponer las sanciones previstas por el C√≥digo Fiscal.
  • Devoluci√≥n de impuestos: Reintegraci√≥n que realizan las autoridades fiscales a los contribuyentes por la obtenci√≥n de pagos indebidos o saldos a favor en sus declaraciones.
  • Factura electr√≥nica: Es un documento digital con validez legal. Utiliza est√°ndares de seguridad internacionalmente reconocidos, para garantizar la integridad, confidencialidad y autenticidad.
  • Firma electr√≥nica avanzada: Conjunto de datos que permiten asegurar la identidad del contribuyente. Esta firma tiene las cualidades de Reconocimiento por el marco legal.
  • Raz√≥n social: Es la forma con que se denominan algunas personas morales, equivale al nombre de las personas f√≠sicas.
  • Recibo de honorarios: Es el comprobante fiscal que expide una persona f√≠sica por la prestaci√≥n de un servicio personal independiente.
  • Clave de Identificaci√≥n Electr√≥nica Confidencial (CIEC): Sistema de identificaci√≥n basado en el RFC y el NIP (n√ļmero de identificaci√≥n personal), utilizado para realizar declaraciones provisionales y declaraciones anuales.
  • Clave √ļnica de registro de poblaci√≥n (CURP): Es una clave personal e irrepetible formada por n√ļmeros y letras y que sirve para registrar e identificar en forma individual a cada una de las personas f√≠sicas en el territorio nacional.
  • C√©dula de Identificaci√≥n Fiscal (CIF): Es el documento que expide la autoridad fiscal a las personas, en el que consta el nombre y su clave del Registro Federal de Contribuyentes.
  • Certificado de Sello Digital. Los certificados de sellos digitales son expedidos por el SAT y son para uso de CFDI. Por medio de ellos el contribuyente podr√° sellar electr√≥nicamente la cadena original de los comprobantes que emita.
  • Clave o Llave privada: Es un archivo electr√≥nico necesario para generar el uso del sistema del SAT. El archivo s√≥lo debe ser conocido y resguardado por el propietario del par de claves o llaves (p√ļblica/privada).
  • Clave o Llave p√ļblica: Al igual que el anterior es un archivo electr√≥nico necesario para generar el uso del sistema del SAT. La clave o llave p√ļblica se presenta dentro del archivo de requerimiento para presentarlo ante el SAT y obtener un certificado digital.
  • C√≥digo de Barras Bidimensional: Es un dispositivo de seguridad proporcionado por el SAT una vez aprobada la asignaci√≥n de folios fiscales al contribuyente, el cual deber√° ir adherido al comprobante fiscal impreso.
  • Sistema Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI): Este sistema se encarga de asignar folios y series en su caso, as√≠ como de recibir informes mensuales de utilizaci√≥n de folios emitidos por parte de aquellos contribuyentes que optaron por emitir comprobantes fiscales digitales.
  • Solicitud de Certificados Digitales (SOLCEDI): La aplicaci√≥n de Solicitud del Certificado Digital (SOLCEDI) es utilizada para que el Contribuyente (Persona Moral o F√≠sica) pueda generar un archivo de requerimiento, con el cual realizar√° el proceso para obtener un Certificado Digital que ocupar√° en sus movimientos de tipo fiscal.
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